trung tâm đào tạo kế toán hà nội




truy Lượt Xem:11648
GIẢM 50% LỚP HỌC KẾ TOÁN THỰC HÀNH, TỔNG HỢP xem ngay
NHẬN GIA SƯ KẾ TOÁN THEO YÊU CẦU MỌI TRÌNH ĐỘ xem ngay
NHẬN LÀM DỊCH VỤ KẾ TOÁN TRỌN GÓI, LÀM BCTC xem ngay

Hướng dẫn kê khai thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu - Cách lập tờ khai thuế giá trị gia tăng trực tiếp trên phần mềm HTKK mới nhất

Chú ý: Những DN mới thành lập, DN có doanh thu hàng năm < 1 tỷ, Hộ, cá nhân kinh doanh phải kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu theo mẫu 04/GTGT (trừ trường hợp đăng ký tự nguyện theo pp khấu trừ)

(Theo điều 13 Thông tư 219/2013/TT- BTC)

 Cách lập tờ khai thuế GTGT mẫu số (04/GTGT) trên phần mềm HTKK:

Khi kê khai trên tờ khai GTGTTT trên doanh thu (04/GTGT) các bạn chỉ kê khai những hóa đơn bán ra (không kê khai những hóa đơn đầu vào)

 - Trước khi kê khai các bạn phải xác định được hàng hóa, dịch vụ của DN bạn chịu thuế suất bao nhiêu % để kê khai cho đúng hàng thuế suất.

- Các cột (2,3,4,5,6) ghi theo nội dung trên từng hóa đơn bán hàng (đầu ra).

- Các bạn chỉ cần nhập số liệu vào phụ lục PL 04-1/GTGT, phần mềm sẽ tự động cập sang bên tờ khai (04/GTGT).

Ví dụ: Ngày 18/10/2015 Công ty CP Điện Tử Linh Anh xuất hóa đơn bán hàng số hóa đơn: 0000063, dịch vụ sửa chữa máy tính, trị giá: 50.000.000.

Cách kê khai trên phụ lục PL 04-1/GTGT như sau:

 Bước 1: Trên HTKK 3.1.4 chọn tờ khai GTGT trực tiếp trên Doanh thu (04/GTGT)

cách kê khai thuế GTGT trực tiếp

Bước 2: -> Chọn phụ lục kê khai: (PL 04-1/GTGT) -> Chọn “Đồng ý

cách kê khai thuế GTGT trực tiếp

Màn hình sẽ xuất hiện như hình dưới:

- Vì dịch vụ sửa chữa máy tính: chịu thuế suất 5% (Theo Danh mục ngành nghề tính thuế GTGT theo tỷ lệ % trên doanh thu ban hành kèm theo Thông tư 219/2013/TT-BTC)

=> Kê khai vào dòng thứ 3: “Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu áp dụng thuế suất 5%”:

cách kê khai thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu

Nhập xong bên PL 04-1/GTGT các bạn ấn “Ghi” phần mềm sẽ tự động cập nhật sang bên “Tờ khai”.

cách lập tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu

- Tiếp đó các bạn nhìn vào “Cột (6) Thuế GTGT phải nộp” trên tờ khai rồi đem tiền thuế đi nộp.

Đọc thêm bài:


Tags: Chua co du lieu

Các bài viết mới

Các tin cũ hơn