GIẢM 50% LỚP HỌC KẾ TOÁN THỰC HÀNH, TỔNG HỢP NHẬN GIA SƯ KẾ TOÁN THEO YÊU CẦU MỌI TRÌNH ĐỘ NHẬN LÀM DỊCH VỤ KẾ TOÁN TRỌN GÓI, LÀM BCTC
Định khoản tài khoản 631 Giá thành sản xuất
Tài khoản 631 dùng để phản ánh tổng hợp chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm, dịch vụ ở các đơn vị sản xuất công nghiệp, nông nghiệp, lâm nghiệp và các đơn vị kinh doanh dịch vụ vận tải, bưu điện, du lịch, khách sạn
Tài khoản 631 - Giá thành sản xuất không có tài khoản cấp 2.
Kết cấu của tài khoản 631 - Giá thành sản xuất
Bên Nợ:
- Chi phí sản xuất, kinh doanh dịch vụ dở dang đầu kỳ;
- Chi phí sản xuất, kinh doanh dịch vụ thực tế phát sinh trong kỳ.
Bên Có:
- Giá thành sản phẩm nhập kho, dịch vụ hoàn thành kết chuyển vào tài khoản 632 “Giá vốn hàng bán”.
- Chi phí sản xuất, kinh doanh dịch vụ dở dang cuối kỳ kết chuyển vào tài khoản 154 “Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang”.
Tài khoản 631 - Giá thành sản xuất không có số dư cuối kỳ.
Em đang làm cho công ty thương mại, nhưng được người quen nhờ làm giúp về phần kế toán công ty du lịch mới thành lập, em chỉ mới biết về mảng thương mại nên mấy cái đối tượng tập hợp chi phí 621,622,627 em chưa hiểu lắm ạ.
Em xem trên youtube và google thì biết hạch toán các nghiệp vụ đó. Ví dụ mình nhận hóa đơn thuê xe, vé tham quan, hóa đơn phòng nghỉ khách sạn,... thì tập hợp vào 621, nhưng em ghi nhận vào Misa thì phải có đối tượng tập hợp chi phí. Em cảm thấy rối ở chỗ này ạ.
Anh/chị nào có kinh nghiệm chỉ giúp em làm cách nào để tập hợp các chi phí liên quan để tính giá thành của công ty du lịch với ạ. Em cảm ơn!
Nếu làm du lịch thì nên tập hợp chi phí theo từng hợp đồng tức làm theo tour. Mỗi tour tạo cho nó 1 mã. Rồi tất cả chi phí của tour nào thì tập hợp vào tour đó. Cuối mỗi tháng chạy giá thành cho từng tour là ok hết thôi
Doi tuong tap hop chi phi co the dung de qly theo tung tour du lich. Vd Tat ca phat sinh cua tour du lich a khi nhap lieu em deu click vao doi tuong chi phi a . Khi xem bcao theo doi tuong a thi co tong psinh cua tour a. Lap ma doi tuong tap hpo chi phi theo tung tour
Em đang làm cho công ty thương mại, nhưng được người quen nhờ làm giúp về phần kế toán công ty du lịch mới thành lập, em chỉ mới biết về mảng thương mại nên mấy cái đối tượng tập hợp chi phí 621,622,627 em chưa hiểu lắm ạ. Em xem trên youtube và google thì biết hạch toán các nghiệp vụ đó. Ví dụ mình nhận hóa đơn thuê xe, vé tham quan, hóa đơn phòng nghỉ khách sạn,... thì tập hợp vào 621, nhưng em ghi nhận vào Misa thì phải có đối tượng tập hợp chi phí. Em cảm thấy rối ở chỗ này ạ. Anh/chị nào có kinh nghiệm chỉ giúp em làm cách nào để tập hợp các chi phí liên quan để tính giá thành của công ty du lịch với ạ. Em cảm ơn!
Nếu làm du lịch thì nên tập hợp chi phí theo từng hợp đồng tức làm theo tour. Mỗi tour tạo cho nó 1 mã. Rồi tất cả chi phí của tour nào thì tập hợp vào tour đó. Cuối mỗi tháng chạy giá thành cho từng tour là ok hết thôi
Doi tuong tap hop chi phi co the dung de qly theo tung tour du lich. Vd Tat ca phat sinh cua tour du lich a khi nhap lieu em deu click vao doi tuong chi phi a . Khi xem bcao theo doi tuong a thi co tong psinh cua tour a. Lap ma doi tuong tap hpo chi phi theo tung tour